€
%
Poistolaskuri
Laske käyttöomaisuuden poistot Elinkeinoverolain (EVL) mukaisesti. Syötä tiedot ja valitse poistomenetelmä, niin näet vuosittaiset poistot ja menojäännöksen.
Poistolaskuri yrityksen verosuunnitteluun
Poistot ovat yksi yrittäjän ja yrityksen tärkeimmistä verosuunnittelun välineistä. Tällä laskurilla voit ennakoida, miten käyttöomaisuuden hankinnat vaikuttavat yrityksesi verotettavaan tulokseen tulevina vuosina. Laskuri on suunniteltu erityisesti suomalaisille yrittäjille, jotka noudattavat Elinkeinoverolakia (EVL).
Käyttöomaisuutta ovat yrityksen pysyvään käyttöön tarkoitetut hyödykkeet, joiden todennäköinen taloudellinen käyttöikä on yli kolme vuotta. Tällaisia ovat esimerkiksi koneet, kalusto, rakennukset, patentit ja ohjelmistot. Niiden hankintamenoa ei vähennetä kerralla hankintavuoden kuluna, vaan se jaksotetaan eli "poistetaan" useammalle vuodelle.
Menojäännöspoisto vs. Tasapoisto – Kumpi valita?
Laskuri tukee kahta yleisintä poistomenetelmää. Valinta riippuu hyödykkeen luonteesta ja yrityksesi strategiasta.
- Menojäännöspoisto (EVL:n pääsääntö): Poisto lasketaan prosenttiosuutena poistamattomasta hankintamenosta eli menojäännöksestä. Tämä tarkoittaa, että poistot ovat suurimmillaan hankinnan jälkeisinä ensimmäisinä vuosina ja pienenevät ajan kuluessa. Menetelmä on yleisin koneiden ja kaluston poistoissa (max. 25 %/vuosi). Se antaa mahdollisuuden suurempiin verovähennyksiin alkuvuosina.
- Tasapoisto: Hankintameno jaetaan tasan hyödykkeen arvioidulle käyttöiälle. Poisto on joka vuosi samansuuruinen. Tätä menetelmää käytetään usein aineettomien hyödykkeiden, kuten patenttien tai ohjelmistolisenssien, sekä tiettyjen pitkäikäisten investointien poistoissa.
Esimerkki: 10 000 € koneen poistot
Ostat yritykselle koneen, jonka arvonlisäveroton hankintahinta on 10 000 euroa. Päätät tehdä siitä maksimipoiston 25 % menojäännösmenetelmällä.
- Vuosi 1: Poisto on 25 % 10 000 €:sta = 2 500 €. Menojäännös on 7 500 €.
- Vuosi 2: Poisto on 25 % 7 500 €:sta = 1 875 €. Menojäännös on 5 625 €.
- Vuosi 3: Poisto on 25 % 5 625 €:sta = 1 406,25 €. Menojäännös on 4 218,75 €.
Kuten huomaat, poiston määrä pienenee vuosittain. Tämä laskuri tekee laskutoimituksen automaattisesti puolestasi ja näyttää koko poistosuunnitelman selkeässä taulukossa.
Huomioitavaa poistoista
On tärkeää muistaa, että Elinkeinoverolaki (EVL) asettaa enimmäismäärät verotuksessa hyväksyttäville poistoille. Yritys voi kirjanpidossaan tehdä myös suunnitelman mukaisia poistoja (sumupoistot), jotka voivat poiketa verotuspoistoista, mutta usein pienyrityksissä käytetään samoja EVL:n mukaisia poistoja molemmissa.
Pienhankinnat: Jos käyttöomaisuushyödykkeen hankintahinta on enintään 1 200 euroa, sen voi yleensä vähentää kerralla hankintavuoden kuluna. Pienhankintojen yhteismäärä vuodessa saa olla enintään 3 600 euroa. Tämä laskuri on tarkoitettu tätä suuremmille investoinneille.
Vastuuvapauslauseke: Tämä laskuri on suuntaa-antava työkalu. Lainsäädäntö ja verotuskäytännöt voivat muuttua. Varmista aina ajantasaiset tiedot ja ohjeet kirjanpitäjältäsi tai Vero.fi-verkkosivustolta.
Usein kysytyt kysymykset poistoista
Mitä ovat poistot kirjanpidossa?
Poistot ovat kirjanpidollinen toimenpide, jolla pitkävaikutteisen käyttöomaisuuden (kuten koneet, rakennukset, ohjelmistot) hankintameno jaksotetaan kuluksi sen taloudelliselle pitoajalle. Poistojen avulla yrityksen tuloksesta saadaan oikeampi kuva, kun suuri kertainvestointi ei rasita vain yhtä tilikautta.
Mitä eroa on tasapoistolla ja menojäännöspoistolla?
Tasapoisto (suoraviivainen poisto) on poistomenetelmä, jossa hankintameno jaetaan tasan hyödykkeen taloudelliselle pitoajalle, jolloin poiston määrä on joka vuosi sama. Menojäännöspoistossa (degressiivinen poisto) poisto lasketaan vuosittain prosenttiosuutena jäljellä olevasta hankintamenosta (menojäännöksestä), jolloin poistot ovat suurimmillaan käytön alussa ja pienenevät ajan myötä.
Mikä on Elinkeinoverolain (EVL) mukainen maksimipoisto?
Elinkeinoverolaki määrittelee enimmäisprosentit, jotka yritys voi verotuksessa vähentää poistoina. Yleisimmät maksimipoistoprosentit menojäännöspoistolle ovat: Koneet ja kalusto 25 %, Rakennukset 4–7 %, Aineettomat oikeudet (kuten ohjelmistot) tasapoistona 10 vuodessa. Tarkista aina ajantasaiset prosentit Vero.fi-sivustolta.
Miksi yrityksen kannattaa tehdä poistoja?
Poistot ovat verotuksessa vähennyskelpoisia kuluja. Tekemällä poistoja yritys pienentää verotettavaa tulostaan ja siten maksettavien verojen määrää. Poistot auttavat myös yrityksen talouden suunnittelussa ja antavat realistisemman kuvan yrityksen tuloksesta ja varallisuudesta.