Palkkalaskuri yrittäjälle – Paljonko laskutuksesta jää käteen?
Yrittäjänä, erityisesti toiminimellä tai kevytyrittäjänä, palkan laskeminen ei ole yhtä suoraviivaista kuin palkansaajalla. Bruttosummasta on vähennettävä useita pakollisia maksuja ennen kuin näet, mitä tilillesi todellisuudessa kilahtaa. Tämä palkkalaskuri on suunniteltu auttamaan sinua hahmottamaan, miten laskuttamasi summa tai yrityksesi tulos muuttuu nettopalkaksi.
Laskuri erottelee yrittäjän tärkeimmät sivukulut: yrittäjän eläkevakuutuksen (YEL) ja sairausvakuutusmaksut. Lisäksi se vähentää ennakonpidätyksen henkilökohtaisen veroprosenttisi mukaan. Laskuri toimii kahdella eri logiikalla riippuen siitä, oletko toiminimiyrittäjä vai kevytyrittäjä.
Miten tulkita laskurin tuloksia?
Laskuri näyttää selkeän erittelyn kuluista ja lopputuloksesta:
- Bruttosumma: Tämä on lähtökohtasi: toiminimellä nostamasi palkka/tulos tai kevytyrittäjänä laskuttamasi summa.
- Sivukulut: Tärkein erä yrittäjälle. Se sisältää YEL-vakuutusmaksun ja sairausvakuutusmaksun (koostuu sairaanhoidon- ja päivärahamaksusta). Nämä maksut perustuvat asettamaasi YEL-työtuloon, eivät suoraan kuukauden laskutukseen.
- Vero: Arvio ennakonpidätyksestä, joka lasketaan bruttopalkasta sivukulujen vähentämisen jälkeen.
- Käteen jäävä osuus (Netto): Tämä on summa, joka sinulle jää käteen kaikkien pakollisten kulujen jälkeen.
Erityisesti kevytyrittäjän laskelmassa näet myös laskutuspalvelun perimän palkkion, joka on merkittävä kuluerä.
Esimerkki: Toiminimiyrittäjä vs. Kevytyrittäjä
Oletetaan, että tavoitteesi on saada noin 2500 € kuukaudessa käteen. YEL-työtulosi on 20 000 € ja veroprosenttisi 20%.
- Toiminimiyrittäjänä sinun tulisi nostaa yrityksestäsi noin 3500 € kuukaudessa. Tästä summasta menee YEL- ja sairausvakuutusmaksuihin noin 420 € ja veroa noin 615 €, jolloin käteen jää n. 2465 €.
- Kevytyrittäjänä sinun tulisi laskuttaa asiakkailtasi noin 4400 € (alv 0%). Tästä laskutuspalvelu ottaa 5% (220 €). Jäljelle jäävästä summasta maksetaan YEL- ja sairausvakuutusmaksut (420 €) ja verot (n. 750 €), jolloin käteen jää n. 2465 €.
Esimerkki osoittaa, että kevytyrittäjän on laskutettava huomattavasti enemmän saavuttaakseen saman nettotulon, johtuen laskutuspalvelun palkkiosta. Toisaalta hän säästyy kirjanpidon ja byrokratian vaivalta.
Yrittäjän sosiaaliturva ja vakuutukset
On elintärkeää ymmärtää, että YEL-vakuutus ei ole vain kulu, vaan se on koko sosiaaliturvasi perusta. Se vaikuttaa paitsi tulevaan eläkkeeseesi, myös sairauspäivärahan, vanhempainpäivärahan ja työttömyysturvan suuruuteen. Liian alhainen YEL-työtulo voi johtaa merkittäviin tulonmenetyksiin, jos sairastut tai jäät työttömäksi.
Vastuuvapauslauseke: Tämä laskuri antaa suuntaa-antavan arvion. Luvut perustuvat yleisiin prosentteihin (vuodelle 2025), jotka voivat muuttua. Todelliset kulusi voivat vaihdella. Varmista aina tarkat luvut ja verotukseen liittyvät yksityiskohdat kirjanpitäjältäsi, verottajalta tai eläkevakuutusyhtiöltäsi.
Usein kysytyt kysymykset yrittäjän palkasta
Mikä on YEL-työtulo ja miten se asetetaan?
YEL-työtulo on arvio yrittäjän työpanoksen rahallisesta arvosta vuodessa. Sen tulisi vastata palkkaa, jota maksettaisiin samasta työstä toiselle yhtä ammattitaitoiselle henkilölle. YEL-työtulo on sosiaaliturvasi perusta (eläke, sairauspäiväraha, työttömyysturva) ja sen perusteella lasketaan YEL-vakuutusmaksusi. Älä aseta sitä liian pieneksi!
Mitä eroa on toiminimellä ja kevytyrittäjyydellä?
Toiminimiyrittäjä on virallisesti yrittäjä, jolla on oma Y-unnus. Hän hoitaa itse kirjanpidon, verot ja vakuutukset. Kevytyrittäjä toimii laskutuspalvelun kautta ilman omaa Y-tunnusta. Laskutuspalvelu hoitaa paperityöt, kuten verojen tilityksen, mutta perii siitä palvelumaksun. Kevytyrittäjä on myös velvollinen ottamaan YEL-vakuutuksen, jos työtulo ylittää YEL-rajan.
Miksi laskuri kysyy ikää?
Ikäsi vaikuttaa yrittäjän eläkevakuutuksen (YEL) maksuprosenttiin. 53–62-vuotiailla maksuprosentti on korkeampi kuin nuoremmilla tai vanhemmilla yrittäjillä.
Mistä saan veroprosentin?
Voit tarkistaa henkilökohtaisen ennakonpidätysprosenttisi verokortistasi, jonka löydät OmaVero-palvelusta. Jos olet vasta aloittamassa, voit tehdä arvion tai käyttää verottajan laskureita sen arvioimiseen. Toiminimiyrittäjä maksaa verot yleensä ennakkoveroina, ei ennakonpidätyksenä palkasta.