Toiminimilaskuri: Ymmärrä yrityksesi luvut
Toiminimiyrittäjyys on suosittu tapa aloittaa yritystoiminta Suomessa sen keveyden ja yksinkertaisuuden vuoksi. Monelle aloittavalle yrittäjälle – olit sitten perinteinen toiminimiyrittäjä tai kevytyrittäjä – talouden suunnittelu ja verotuksen ymmärtäminen voi kuitenkin tuntua haastavalta. Tämä laskuri on suunniteltu selkeyttämään toiminimen taloutta ja antamaan sinulle konkreettisen arvion siitä, mitä laskutuksesta jää oikeasti käteen.
Syöttämällä arviosi liikevaihdosta, kuluista ja YEL-työtulosta, laskuri erittelee puolestasi arvonlisäverot, sosiaalivakuutusmaksut ja tuloverot. Näin saat selkeän kuvan yritystoimintasi kannattavuudesta ja voit tehdä parempia päätöksiä hinnoitteluun, investointeihin ja omaan palkanmaksuun liittyen.
Miten tulkita laskurin tuloksia?
Laskuri jakaa tulokset selkeisiin osiin, jotta ymmärrät, miten lopullinen nettotulosi muodostuu:
- Yrityksen tuloslaskelma: Tämä osio näyttää yrityksesi virallisen tuloksen. Se alkaa liikevaihdosta, josta vähennetään liiketoiminnan kulut ja YEL-maksut. Lopuksi tuloksesta vähennetään 5% yrittäjävähennys, joka on verovähennys toiminimiyrittäjille.
- Arvonlisäveron laskelma (ALV): Tässä näet, kuinka paljon arvonlisäveroa keräät myynnistäsi ja kuinka paljon voit vähentää ostoistasi. Erotus on valtiolle tilitettävä ALV. Jos olet vähäliiketoiminnan piirissä (alle 30 000 € liikevaihto), saatat olla oikeutettu ALV:n alarajahuojennukseen, jota tämä laskuri ei monimutkaisuuden vuoksi huomioi.
- Henkilökohtainen verotus: Toiminimen verotettava tulo siirtyy sinun henkilökohtaiseen verotukseesi. Tämä osio laskee arvion tuloveroista (valtion progressiivinen vero, kunnallisvero ja Yle-vero) perustuen yleisiin veroprosentteihin.
- Käteen jäävä raha: Tämä on tärkein luku – se kertoo, paljonko sinulle jää rahaa käyttöön vuoden aikana, kun kaikki kulut, verot ja maksut on hoidettu.
Tärkeä huomioitava
Tämä laskuri antaa arvion, joka perustuu yleisiin oletuksiin ja veroprosentteihin. Lopullinen verotuksesi riippuu monista henkilökohtaisista tekijöistä, kuten muista tuloista, asuinkunnastasi ja verovähennyksistä. Laskelma ei myöskään ota kantaa mahdollisiin matkakuluihin, päivärahoihin tai muihin erityisiin vähennyksiin. Käytä tätä laskuria suunnittelun apuvälineenä ja varmista aina lopulliset luvut kirjanpitäjältäsi tai Verohallinnosta.
Viralliset tiedot: Tarkista ajantasaiset veroprosentit, YEL-rajat ja muut viralliset tiedot aina luotettavista lähteistä, kuten Vero.fi ja Eläketurvakeskus.
Usein kysytyt kysymykset toiminimestä
Mitä eroa on toiminimellä ja kevytyrittäjyydellä?
Toiminimiyrittäjä on virallisesti yrittäjä, jolla on oma Y-tunnus ja joka on vastuussa kirjanpidosta, YEL-vakuutuksesta ja arvonlisäveroista. Kevytyrittäjä toimii laskutuspalvelun kautta ilman omaa Y-tunnusta, jolloin laskutuspalvelu hoitaa byrokratian palkkiota vastaan. Tämä laskuri soveltuu molempien tulojen arviointiin.
Mikä on YEL-vakuutus ja onko se pakollinen?
YEL (Yrittäjän eläkevakuutus) on yrittäjän lakisääteinen eläke- ja sosiaaliturvavakuutus. Se on pakollinen, kun työtulosi ylittää vuosittaisen minimirajan (noin 9 010 € vuonna 2024), olet 18–67-vuotias ja toiminut yrittäjänä vähintään 4 kuukautta. YEL-maksu perustuu arvioimaasi YEL-työtuloon.
Mitä on arvonlisävero (ALV)?
Arvonlisävero on kulutusvero, jonka myyjä lisää tuotteen tai palvelun hintaan. Yrittäjänä keräät veron asiakkailta ja tilität sen valtiolle. Voit kuitenkin vähentää omiin ostoihisi sisältyneen ALV:n. Yleisin ALV-kanta Suomessa on 24 %. Olet ALV-velvollinen, jos liikevaihtosi ylittää 15 000 € vuodessa.
Miten toiminimen tulosta verotetaan?
Toiminimen tulos ei ole suoraan palkkaa, vaan se verotetaan yrittäjän henkilökohtaisena ansiotulona yhdessä muiden mahdollisten ansiotulojen (esim. palkkatulot) kanssa. Veroprosentti on progressiivinen, eli se nousee tulojen kasvaessa. Verot maksetaan yleensä ennakkoveroina, joita haetaan ja maksetaan verovuoden aikana.