Leasing-laskuri – Mitä yritysauton leasing maksaa?
Leasing on suosittu ja joustava tapa hankkia yritykselle autoja, koneita ja laitteita ilman suurta alkuinvestointia. Sen sijaan, että yritys ostaisi omaisuuden itselleen ja sitoutuisi siihen pääomaa, leasing mahdollistaa laitteen käytön sovittua kuukausimaksua vastaan. Tämä leasing-laskuri on suunniteltu auttamaan suomalaisia yrittäjiä arvioimaan rahoitusleasing-sopimuksen kustannuksia ja tekemään parempia hankintapäätöksiä.
Laskuri laskee arvion kuukausittaisesta leasing-erästä (ALV 0%) perustuen antamiisi tietoihin. Sen avulla voit helposti vertailla eri hintaisia autoja, sopimuspituuksia ja jäännösarvoja nähdäksesi, miten ne vaikuttavat kuukausittaiseen kuluerään ja sopimuksen kokonaiskustannuksiin.
Miten tulkita laskurin tuloksia?
Laskuri antaa sinulle kaksi keskeistä lukua päätöksenteon tueksi:
- Leasing-erä/kk (alv 0%): Tämä on arvio kuukausittaisesta verottomasta leasing-maksusta. Se on kulu, jonka yritys voi tyypillisesti vähentää täysimääräisesti verotuksessaan. Muista, että tähän summaan lisätään päälle arvonlisävero (24%).
- Kustannukset yhteensä (alv 0%): Tämä luku kertoo, kuinka paljon yritys maksaa laitteen käytöstä koko sopimuskauden aikana (kuukausierät + suurempi ensimmäinen erä). Tämä auttaa hahmottamaan hankinnan kokonaiskustannusta ja vertaamaan sitä esimerkiksi laitteen ostamiseen osamaksulla tai käteisellä.
On tärkeää huomata, että tämä laskelma koskee rahoitusleasingia. Se ei sisällä muita autoilun kuluja, kuten vakuutuksia, ajoneuvoveroa, huoltoja tai renkaita. Nämä kulut tulevat leasing-erän päälle, toisin kuin kattavammassa (ja kalliimmassa) huoltoleasingissä.
Esimerkki: Pakettiauton leasing
Yritys harkitsee uuden, 40 000 € (alv 0%) arvoisen pakettiauton hankkimista 36 kuukauden rahoitusleasing-sopimuksella. Sopimukseen sisältyy 4 000 € suuruinen ensimmäinen erä ja rahoitusyhtiön tarjoama korko on 3,5 %. Autolle arvioidaan 16 000 € jäännösarvo sopimuskauden lopussa.
Laskuri näyttää, että kuukausierä olisi noin 615 € (alv 0%). Koko sopimusajan kustannukseksi muodostuisi 26 140 € (4000 € + 35 * 615 €). Tämän tiedon avulla yritys voi budjetoida kuukausittaisen kulun ja verrata sitä muihin rahoitusvaihtoehtoihin.
Leasingin verotus ja kirjanpito
Leasing-sopimuksella hankittu omaisuus ei näy yrityksen taseessa, vaan leasing-maksut kirjataan tuloslaskelmaan liiketoiminnan muina kuluina. Tämä voi parantaa yrityksen tasetunnuslukuja, kuten omavaraisuusastetta.
Arvonlisäveron vähennysoikeus on keskeinen osa leasingin verohyötyjä. Jos ajoneuvo (esim. pakettiauto tai kuorma-auto) on yksinomaan yrityksen arvonlisäverollisen liiketoiminnan käytössä, kuukausierien sisältämän ALV:n voi vähentää kokonaisuudessaan. Henkilöautojen kohdalla ALV-vähennysoikeutta ei pääsääntöisesti ole, ellei auto ole esimerkiksi ainoastaan vuokrattavana tai taksikäytössä.
Vastuuvapauslauseke: Tämä laskuri on suuntaa-antava työkalu. Leasing-sopimusten ehdot ja korot ovat aina yrityskohtaisia. Lopullinen kuukausierä voi poiketa laskurin antamasta arviosta. Varmista aina lopulliset luvut ja verotukseen liittyvät yksityiskohdat rahoitusyhtiöltä ja kirjanpitäjältäsi.
Usein kysytyt kysymykset leasing-laskurista
Mitä eroa on rahoitusleasingilla ja huoltoleasingilla?
Tämä laskuri on suunniteltu rahoitusleasingille, jossa yritys vastaa itse auton huolloista ja ylläpidosta. Kuukausierä kattaa pääasiassa pääoman ja koron. Huoltoleasing on laajempi paketti, jossa kuukausierä sisältää myös huollot, renkaat ja usein vakuutuksen. Huoltoleasingin kuukausierä on tyypillisesti korkeampi, mutta se on myös ennustettavampi.
Mikä on jäännösarvo ja miten se vaikuttaa kuukausierään?
Jäännösarvo on arvio auton arvosta leasing-sopimuksen päättyessä. Mitä suurempi jäännösarvo on, sitä pienempi on kuukausierä, koska maksat leasing-aikana vain auton arvon alenemasta. Suurempi jäännösarvo sisältää kuitenkin riskin: jos auto ei olekaan sopimuksen lopussa sen arvoinen, yritys voi joutua maksamaan erotuksen.
Voiko yritys vähentää leasing-maksut verotuksessa?
Kyllä. Leasing-maksut ovat yritykselle yleensä kokonaan vähennyskelpoisia kuluja verotuksessaan. Jos auto on osittainkin yksityiskäytössä, vähennysoikeus voi olla rajoitettu. Arvonlisäveron (ALV) vähennysoikeus riippuu auton käyttötarkoituksesta. Jos auto on 100% yrityksen arvonlisäverollisessa käytössä (esim. pakettiauto), ALV:n voi yleensä vähentää kokonaan. Henkilöautojen kohdalla ALV-vähennysoikeutta ei pääsääntöisesti ole. Varmista aina verokohtelu kirjanpitäjältäsi.
Kannattaako leasing vai auton ostaminen omaksi?
Se riippuu yrityksen tilanteesta. Leasing sitoo vähemmän pääomaa, on ennustettava kulu ja helpottaa budjetointia. Auton omistaminen voi tulla pitkällä aikavälillä edullisemmaksi, ja se antaa vapauden myydä auto milloin tahansa. Leasing sopii yrityksille, jotka arvostavat pääoman vapauttamista muuhun liiketoimintaan ja haluavat uusia kalustoa säännöllisesti.