Ymmärrä yrityksesi maksuvalmius – Quick Ratio ja Current Ratio
Maksuvalmius, eli likviditeetti, on yksi yrityksen taloudellisen terveyden kulmakivistä. Se kertoo, kuinka hyvin yritys pystyy hoitamaan lyhytaikaiset velvoitteensa, kuten palkat, verot ja ostolaskut, ajallaan. Heikko maksuvalmius voi nopeasti johtaa vakaviin ongelmiin, vaikka yritys olisi paperilla kannattava. Tämä maksuvalmiuslaskuri auttaa sinua analysoimaan tilannetta kahden keskeisen tunnusluvun avulla: Current Ratio ja Quick Ratio.
Laskuri on suunniteltu erityisesti suomalaisille PK-yrityksille, jotka haluavat saada nopean ja selkeän kuvan taloudellisesta tilanteestaan ilman monimutkaisia laskentaohjelmia. Syöttämällä muutaman luvun taseestasi saat välittömän palautteen ja tulkinnan yrityksesi likviditeetistä.
Miten tulkita maksuvalmiuslaskurin tuloksia?
Laskuri antaa kaksi keskeistä tunnuslukua, joilla on omat ohjearvonsa. On tärkeää ymmärtää, mitä ne tarkoittavat ja miten ne eroavat toisistaan.
Current Ratio (Maksuvalmiussuhde)
Current Ratio on yleisin maksuvalmiuden mittari. Se lasketaan jakamalla lyhytaikaiset varat lyhytaikaisilla veloilla. Luku kertoo, kuinka moninkertaisesti yrityksen nopeasti rahaksi muutettava omaisuus kattaa sen lyhytaikaiset velat.
Current Ratio = (Vaihto-omaisuus + Myyntisaamiset + Rahat) / Lyhytaikaiset velat
- Yli 2.0: Pidetään yleisesti hyvänä. Yrityksellä on vahva puskuri selviytyä lyhytaikaisista veloistaan.
- 1.0 – 2.0: Tyydyttävä taso monilla toimialoilla.
- Alle 1.0: Hälyttävä. Lyhytaikaiset velat ovat suuremmat kuin lyhytaikaiset varat, mikä voi ennakoida maksuvaikeuksia.
Quick Ratio (Happotesti)
Quick Ratio on Current Ratiota tiukempi mittari. Se jättää laskuista pois vaihto-omaisuuden (varaston), koska sen realisointi rahaksi voi olla hidasta ja epävarmaa. Quick Ratio mittaa yrityksen kykyä selviytyä veloistaan kaikkein likvideimmillä varoillaan.
Quick Ratio = (Myyntisaamiset + Rahat) / Lyhytaikaiset velat
- Yli 1.0: Pidetään hyvänä. Yritys pystyy kattamaan lyhytaikaiset velkansa ilman, että sen tarvitsee myydä mitään varastostaan.
- 0.5 – 1.0: Tyydyttävä tai välttävä. Tilannetta on syytä seurata.
- Alle 0.5: Heikko. Yritys on vahvasti riippuvainen varaston myynnistä selviytyäkseen velvoitteistaan.
Huomioi toimialakohtaiset erot: Esitetyt ohjearvot ovat yleisiä suosituksia. Tavoitearvot vaihtelevat merkittävästi eri toimialojen välillä. Esimerkiksi palvelualalla, jolla ei ole juurikaan varastoa, Quick Ratio ja Current Ratio ovat lähellä toisiaan. Vähittäiskaupassa taas suuri varasto on normaalia, jolloin Current Ratio voi olla korkea, mutta Quick Ratio matalampi. Vertaa lukuja ensisijaisesti oman toimialasi keskiarvoihin. Tämän laskurin antamat tulokset ovat suuntaa-antavia. Varmista aina luvut ja niiden merkitys kirjanpitäjältäsi tai muulta talousasiantuntijalta.
Usein kysytyt kysymykset maksuvalmiudesta
Mitä maksuvalmius tarkoittaa?
Maksuvalmius (eli likviditeetti) tarkoittaa yrityksen kykyä selviytyä lyhytaikaisista veloistaan, kuten ostoveloista, palkoista ja veroista, ajallaan. Hyvä maksuvalmius on elintärkeää yrityksen toiminnan jatkuvuudelle.
Mitä eroa on Quick Ratiolla ja Current Ratiolla?
Molemmat mittaavat maksuvalmiutta, mutta Quick Ratio on tiukempi mittari. Se jättää vaihto-omaisuuden (varaston) pois laskuista, koska varaston muuttaminen rahaksi voi kestää kauan. Current Ratio antaa laajemman kuvan, kun taas Quick Ratio (happotesti) mittaa yrityksen kykyä selviytyä veloistaan nopeasti realisoitavalla omaisuudella.
Mitkä ovat hyvät arvot Quick ja Current Ratiolle?
Ohjeelliset arvot ovat: Current Ratiolle yli 2.0 ja Quick Ratiolle yli 1.0. Alle 1.0 arvo kummassakin voi viitata maksuvalmiusongelmiin. On kuitenkin tärkeää huomata, että tavoitearvot vaihtelevat toimialoittain. Esimerkiksi vähittäiskaupassa, jossa varasto kiertää nopeasti, matalampi Current Ratio voi olla hyväksyttävä.
Miten voin parantaa yritykseni maksuvalmiutta?
Maksuvalmiutta voi parantaa tehostamalla myyntisaamisten kotiuttamista, optimoimalla varaston kiertoa, neuvottelemalla pidempiä maksuaikoja ostoveloille tai hankkimalla pitkäaikaista rahoitusta lyhytaikaisen sijaan. Tärkeintä on aktiivinen kassavirran seuranta ja ennakointi.